Når du starter din egen virksomhed, opstår der mange spørgsmål, og et af de vigtigste er, hvordan du udbetaler løn til dig selv. Som almindelig lønmodtager håndteres dette af arbejdsgiveren, men som selvstændig har du nu ansvaret for at sikre din egen lønudbetaling. Det kræver, at du forstår, hvordan løn fungerer i forskellige typer af virksomheder.
Lønudbetaling i Et Selskab
Hvis du driver et selskab (fx ApS eller A/S), betragtes du og selskabet som to separate juridiske enheder. Det betyder, at du ikke frit kan trække penge ud af selskabet, da dette kan være ulovligt og føre til sanktioner. Der er to lovlige måder at få penge ud af dit selskab:
- Løn: Du kan udbetale løn til dig selv som selskabets ansatte. For at gøre dette skal du først registrere dit selskab som arbejdsgiver på Virk.dk og tilmelde dig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag. Når registreringen er fuldført, kan du begynde at udbetale løn.
- Udbytte: Som ejer kan du også vælge at udbetale overskuddet som udbytte, hvilket dog kræver en generalforsamlingsbeslutning og er underlagt skattemæssige regler.
Hvad skal en lønseddel indeholde?
Når du udbetaler løn, skal der udstedes en lønseddel, som er et krav ifølge ansættelsesbevisloven. Lønsedlen skal opfylde specifikke lovkrav og være i overensstemmelse med oplysningerne i ansættelseskontrakten og gældende overenskomster. En korrekt lønseddel skal indeholde følgende oplysninger:
- Medarbejderens navn, adresse og CPR-nummer.
- Arbejdsgivers navn, adresse og CVR-nummer.
- Bruttoløn for perioden.
- Den periode, som lønnen dækker.
- Træk for arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) og skat.
Disse oplysninger sikrer gennemsigtighed og dokumentation for både arbejdsgiver og medarbejder.
Lønudbetaling i enkeltmandsvirksomhed
Hvis du driver en enkeltmandsvirksomhed, er reglerne anderledes. Her er du og din virksomhed ikke adskilte juridiske enheder, og du beskattes direkte af virksomhedens overskud. Derfor fungerer virksomhedens overskud som din “løn”. Det er vigtigt, at du holder styr på alle indtægter og udgifter for at kunne beregne virksomhedens reelle overskud korrekt.
Når du ønsker at udbetale løn til dig selv, overfører du blot det beløb, du har brug for, fra virksomhedens konto til din private konto. Det er dog vigtigt at huske, at hævninger til privat brug ikke kan fratrækkes som en udgift i virksomhedens regnskab.
Vigtige skatteforpligtelser for enkeltmandsvirksomheder
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed er det vigtigt at have styr på dine skatteforpligtelser. Du skal indberette din forventede indkomst til SKAT, hvilket gøres via forskudsopgørelsen på skat.dk. På baggrund af denne opgørelse modtager du 10 årlige opkrævninger af B-skat, som skal betales løbende.
Det er vigtigt at opdatere din forskudsopgørelse, hvis din virksomheds indtægter ændrer sig markant i løbet af året. Dette hjælper med at undgå restskat og sikrer, at dine skattebetalinger passer til din faktiske indkomst.
Vælg den rette løsningsmodel
Valget mellem selskab og enkeltmandsvirksomhed afhænger af flere faktorer, herunder skattemæssige fordele, ansvar og administrative krav. Uanset din virksomhedsform er det vigtigt at sætte sig grundigt ind i reglerne omkring lønudbetaling og beskatning, så du opretholder overholdelse af gældende lovgivning og sikrer en sund økonomisk struktur i din virksomhed.
Ønsker du at komme i gang med at stifte dit eget selskab, kan du nemt og hurtigt oprette et selskab hos Billigselskab.dk, der kan guide dig gennem hele processen. Opret dit selskab her.
